根據《中華人民共和國審計法》的規定和審計項目計劃，米易縣審計局成立審計組自2020年9月16日至2020年12月31日，對米易縣攀蓮鎮鐵建路片區棚戶區改造二期工程竣工決算進行了審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。米易縣住房和城鄉建設局及有關單位對其提供的項目建設資料、財務會計資料及其他相關資料的真實性和完整性負責，并對此作出了書面承諾。我們的責任是依法獨立實施審計。現審計工作基本結束，根據《中華人民共和國審計法》第四十一條的規定，現將審計情況報告如下。

　　一、項目基本情況

　　（一）項目立項審批情況。

　　米易縣攀蓮鎮鐵建路片區棚戶區改造二期工程項目業主為米易縣住房和城鄉建設局（原米易縣住房和城鄉規劃建設局，以下簡稱“縣住建局”），依據《米易縣發展和改革局關于對米易縣攀蓮鎮鐵建路片區棚戶區改造二期工程建設項目立項的批復》（米發改〔2015〕58號）批準立項和項目招標方案核準，后經《米易縣發展和改革局關于米易縣攀蓮鎮鐵建路片區棚戶區改造二期工程調整立項內容的批復》（米發改〔2016〕161號）對建設地點及建設規模進行調整。批復項目建設規模及主要內容為新建1#、3#樓，配套基礎設施建設，項目概算總投資4000萬元，建設資金來源為縣財政撥款，建設工期為2015年6月—2017年12月。立項批復招標核準勘察設計在一期已完成，核準施工、監理招標為全部招標、委托招標、公開招標。調整立項內容的批復指出建設地點由攀蓮鎮鐵建路調整為火車站站前廣場，建筑面積由13100㎡調整為8375㎡。

　　（二）控制價編審情況。

　　該項目招標代理機構編制本工程預算價為22016627元，米易縣政府投資評審中心委托四川省迅達工程咨詢監理有限公司進行工程預算價財政評審，2017年2月24日出具《米易縣攀蓮鎮鐵建路片區棚戶區改造二期工程預算價評審報告》，經投資評審中心及分管縣領導審核后于2017年2月28日出具《招標（比選）工程項目預算控制價審定備案表》，確定該項目招標控制價為22214901元（含80萬元專業工程暫估價）。

　　（三）建設程序審批情況。

　　縣住建局于2014年11月20日取得《固定資產投資項目節能登記表》（米發改節能登記〔2014〕11號），2014年11月28日取得《攀枝花市環境保護局關于米易縣攀蓮鎮鐵建路片區棚戶區改造安置點環境影響報告表的批復》（攀環建〔2014〕76號），2014年12月5日取得攀蓮鎮鐵建路宗地編號001025126的《國有土地使用證》，2014年12月15日取得《米易縣發展和改革局關于米易縣攀蓮鎮鐵建路片區棚戶區改造建設工程項目可行性研究報告的批復》（米發改〔2014〕226號）。2015年5月8日取得《米易縣發展和改革局關于對米易縣攀蓮鎮鐵建路片區棚戶區改造二期工程建設項目立項的批復》（米發改〔2015〕58號），后于2016年12月1日按照《米易縣發展和改革局關于米易縣攀蓮鎮鐵建路片區棚戶區改造二期工程調整立項內容的批復》（米發改〔2016〕161號）對建設地點及建設規模進行調整。2016年12月5日取得建筑設計方案批復文件，2017年5月12日取得《建設工程規劃許可證》（編號：米住建地字第2017-12號），2017年5月24日取得施工安全監督手續，2017年6月9日取得《建筑工程施工許可證》（編號：510421201706090101）。于2017年9月6日取得《選址意見書》（編號：米住建選字第2017-01號），2017年10月18日取得規劃用地建房指標及用地范圍紅線圖批示文件，2017年10月20日取得《建設用地規劃許可證》（編號：米住建地字第2017-17號），2017年11月1日取得米易縣人民政府建設用地管理辦公室出具《關于同意劃撥國有土地給米易縣住房和城鄉規劃建設局的批復》（米府建〔2017〕37號），2018年11月22日取得《房屋建筑工程和市政基礎設施工程竣工驗收備案書》（備案編號：米備[2018]-016）。

　　（四）項目勘察、設計、施工、監理等單位確定情況。

　　縣住建局于2015年5月19日經合格法比選確定四川福欽建工集團有限公司為該項目招標代理機構，招標代理服務費按《招標代理服務收費標準》下浮20%計取。2016年11月21日以邀請比選并經綜合評分法確定冶金工業部華東勘察基礎工程總公司成都分公司中選本項目勘察工作，以包干80000元簽訂勘察合同。2016年以邀請比選確定重慶市建筑工程設計院有限責任公司中選本項目方案設計工作，以25128元簽訂方案設計合同。2016年11月16日以邀請比選并經綜合評分法確定重慶市建筑工程設計院有限責任公司中選本項目施工圖設計工作，以184272元簽訂施工圖設計合同。2017年4月17日以公開招標確定四川鐵興建設管理有限公司中選本項目監理，并于2017年5月8日以417200元簽訂監理合同。2017年4月12日經公開招標確定攀枝花建設工程有限責任公司中選本項目施工，并于2017年4月30日以18687993元簽訂施工合同。

　　（五）項目開工、竣工驗收情況。

　　該項目于2017年5月5日開工，2018年10月10日進行竣工驗收并于2018年11月22日取得《竣工驗收備案書》。

　　（六）投資完成情況。

　　1.被審計單位報送投資情況。縣住建局報送的經審核的該項目決算價21037392.00元，其中：建安投資20276792.00元，待攤投資760600.00元。

　　2.資金實際到位及支付情況。根據縣住建局提供的財務資料，截至審計日：

　　（1）項目共到位專項貸款資金21037392.00元，其中：四川省2014年第二批危舊房棚戶區改造項目—攀枝花市城市棚戶區改造項目（一期）（米易安置點）國開行專項貸款資金21037392.00元。

　　（2）項目實際支付各項資金21037392.00元，其中：支付建安投資20276792.00元，支付待攤投資760600.00元。

　　二、審計評價意見

　　審計結果表明，縣住建局及其他相關單位，在實施該項目過程中做了大量工作，按計劃分階段實施批復內容。

　　經審計，我們認為：縣住建局提供的工程項目資料和財務會計資料基本真實地反映了米易縣攀蓮鎮鐵建路片區棚戶區改造二期工程的相關活動。在建設資金管理使用、財務核算等各個環節中，基本符合相關法律、法規的規定，未發現其他違反國家規定、損失浪費、虛報冒領等損害國家利益的行為。對存在可研批復及立項批復前未辦理選址意見書、未設基建專賬對項目資金進行財務核算、多計工程價款等問題，做出了相應審計處理。