根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，米易縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2023年4月17日至6月5日，采用巡審結(jié)合的方式，對(duì)米易縣公共資源交易中心（以下簡(jiǎn)稱縣公共資源交易中心）2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下:

　　一、被審計(jì)單位基本情況

　　縣公共資源交易中心2011年由米易縣政府采購(gòu)與招投標(biāo)辦公室更名而來(lái)，是縣政府直屬財(cái)政全額撥款正科級(jí)事業(yè)單位。執(zhí)行政府會(huì)計(jì)制度；主要履行建設(shè)工程招投標(biāo)、土地使用權(quán)出讓、產(chǎn)權(quán)交易、政府采購(gòu)等各類公共資源交易活動(dòng)的組織、管理、服務(wù)職責(zé)；掛“米易縣招標(biāo)投標(biāo)服務(wù)中心”牌子，主要承擔(dān)政府投資項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)單位儲(chǔ)備庫(kù)的建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)等相關(guān)招標(biāo)投標(biāo)事務(wù)性工作及其他相關(guān)服務(wù)性工作。

　　縣政府《關(guān)于建立米易縣公共資源交易中心的決定》（米府〔2011〕105號(hào)）及縣委編委《關(guān)于調(diào)整縣公共資源交易中心機(jī)構(gòu)編制相關(guān)事項(xiàng)的通知》（米編發(fā)﹝2014﹞9號(hào)），核定縣公共資源交易中心全額撥款事業(yè)編制18名，含領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)3名、中層干部5名；《米易縣人事調(diào)配管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組第一次會(huì)議紀(jì)要》（米人調(diào)配辦發(fā)〔2013〕2號(hào)），同意縣公共資源交易中心在編制外招聘一名臨時(shí)駕駛員。2022年末，縣公共資源交易中心實(shí)有在職人員18人，其中：事業(yè)人員17人（領(lǐng)導(dǎo)3人、中層干部5人）、編外臨聘駕駛員1人。

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

　　審計(jì)結(jié)果表明，縣公共資源交易中心2022年預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行及決算編制基本符合相關(guān)政策規(guī)定；制定了《單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《黨組“三重一大”事項(xiàng)決策制度》等內(nèi)部控制制度，對(duì)單位的資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)審批報(bào)銷(xiāo)、“三重一大”事項(xiàng)決策等方面作了規(guī)定，在一定程度上起到了規(guī)范財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制的作用。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理意見(jiàn)

　　（一）單位未嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求。

　　（二）代管非稅收入未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)99550元。

　　（三）新購(gòu)固定資產(chǎn)18860元未入賬。

　　四、審計(jì)建議

　　（一）嚴(yán)格落實(shí)過(guò)緊日子要求。根據(jù)實(shí)際需求支付財(cái)政資金，控制單位運(yùn)行成本，讓財(cái)政資金發(fā)揮最大效益。

　　（二）嚴(yán)格執(zhí)行降低企業(yè)交易成本規(guī)定。按上級(jí)要求，與相關(guān)單位一起對(duì)代管的履約保證金進(jìn)行全面清理核實(shí)，并按規(guī)定進(jìn)行處理，切實(shí)降低企業(yè)交易成本。

　　（三）加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作。新購(gòu)固定資產(chǎn)應(yīng)納入財(cái)務(wù)核算，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，避免資產(chǎn)的損失浪費(fèi)。

　　（四）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核，補(bǔ)充完善不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，做到支出合規(guī)、手續(xù)完備、核算正確。