米易縣審計(jì)局2017年部門決算編制說明

 

一、基本職能及主要工作

我單位2017年部門決算工作在縣財(cái)政的指導(dǎo)下，在縣級(jí)各相關(guān)部門的支持與密切配合下，嚴(yán)格按照決算報(bào)表編制要求精心組織，通過編審人員認(rèn)真細(xì)致的工作，2017年部門決算報(bào)表已編審?fù)瓿刹⑸蠄?bào)，現(xiàn)就報(bào)表編制情況說明如下：

（一）主要職責(zé)

1.貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)審計(jì)工作的方針政策和法律法規(guī)。負(fù)責(zé)擬訂全縣審計(jì)規(guī)范性文件；制定并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃，制定并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃，組織對(duì)全縣性重大投資項(xiàng)目、重大突發(fā)性公共事項(xiàng)、重要專項(xiàng)資金及國(guó)家、省、市、縣重大政策措施執(zhí)行情況的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，對(duì)直接審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

2.負(fù)責(zé)對(duì)縣級(jí)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國(guó)家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展，對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

3.向縣長(zhǎng)提出縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告，受縣政府委托向縣人大常委會(huì)報(bào)告縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正情況和處理結(jié)果報(bào)告，向縣政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果，依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果，向縣政府有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

4.直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議：

（1）縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，縣級(jí)各部門預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支。

（2）鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算以及其他財(cái)政收支，縣級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。

（3）使用縣級(jí)財(cái)政資金的事業(yè)單位及直屬單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

（4）縣政府投資和以縣政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和決算，以及重大工程項(xiàng)目進(jìn)行的跟蹤審計(jì)。

（5）縣屬國(guó)有企業(yè)和地方金融機(jī)構(gòu)、縣屬國(guó)有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

（6）縣政府部門以及其他單位受縣政府及其部門委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

（7）國(guó)際組織和外國(guó)政府在米易縣援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

（8）法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)、政府規(guī)章規(guī)定應(yīng)由審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。

5.按規(guī)定對(duì)鄉(xiāng)科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬審計(jì)局審計(jì)監(jiān)督的其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

6.組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與縣級(jí)財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

7.依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改。依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助會(huì)同有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

9.組織審計(jì)縣政府或縣政府主管部門駐外非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支，依法通過適當(dāng)方式組織審計(jì)縣屬國(guó)有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的境外資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

10.組織開展審計(jì)領(lǐng)域的交流與合作，指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用，組織建設(shè)米易縣審計(jì)信息系統(tǒng)。

11.承辦縣政府交辦的其他事項(xiàng)。

（二）2017年完成的主要工作任務(wù)

結(jié)合“基礎(chǔ)提升年”工作要求，有針對(duì)性地加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)督。根據(jù)工作需要，靈活使用專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等方式，逐步培養(yǎng)實(shí)施一批小而精、專而優(yōu)的審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)審計(jì)項(xiàng)目在質(zhì)量上的突破。截至12月底，預(yù)計(jì)完成審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目32個(gè)，其中：預(yù)算執(zhí)行審計(jì)5個(gè)，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)10個(gè)，政府重點(diǎn)工程跟蹤審計(jì)4個(gè)，專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）11個(gè)。

一是緊緊圍繞財(cái)政資金的收支與管理使用這條主線，完成了對(duì)縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況、縣級(jí)地方稅收征管情況等5個(gè)部門2016年度的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。重點(diǎn)揭示了相關(guān)單位在預(yù)算執(zhí)行中截留、擠占、滯留專項(xiàng)資金，違規(guī)改變專項(xiàng)資金用途，國(guó)有資產(chǎn)管理工作不到位等問題。針對(duì)審計(jì)查出的問題提出審計(jì)建議，各單位高度重視審計(jì)建議，切實(shí)進(jìn)行了整改完善，健全和落實(shí)了相關(guān)制度，加強(qiáng)了內(nèi)部管理，進(jìn)一步規(guī)范單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為。

二是在縣委組織部委托的35名鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，根據(jù)《米易縣2015—2019年審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃》，按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的工作方針，確定了11名領(lǐng)導(dǎo)干部作為今年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)，并對(duì)2名領(lǐng)導(dǎo)干部開展自然資源審計(jì)試點(diǎn)。截至目前，除民政局局長(zhǎng)朱光華同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)外，其余10個(gè)均完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。

三是在年初安排年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)，將民生資金和民生工程列為重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域，重點(diǎn)選擇了農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目、扶貧資金等民生資金專項(xiàng)審計(jì)(調(diào)查)項(xiàng)目7個(gè)。截至目前，除第四季度“穩(wěn)增長(zhǎng)”跟蹤審計(jì)正在實(shí)施外，其余計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目均已完成，新增5個(gè)項(xiàng)目也已完成。

四是持續(xù)推進(jìn)投資審計(jì)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”工作，代縣政府草擬了《米易縣政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》，并經(jīng)縣政府第九次政府常務(wù)會(huì)討論通過印發(fā)，成為新形勢(shì)下指導(dǎo)我縣政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作開展的依據(jù)。建立健全聘用中介機(jī)構(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)中介機(jī)構(gòu)的管理，強(qiáng)化社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與政府投資審計(jì)工作的廉政紀(jì)律，規(guī)范工作流程，提高工作質(zhì)量和效率。按照省、市要求，完成省級(jí)項(xiàng)目2017年“項(xiàng)目年”決策部署推進(jìn)情況專項(xiàng)審計(jì)、省重點(diǎn)項(xiàng)目米易縣馬鞍山水庫建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、市重點(diǎn)項(xiàng)目米易縣9.19災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)等工作。完成23個(gè)300萬以上政府重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)工作，審減工程造價(jià)節(jié)約財(cái)政支出3224.58萬元。

（三）取得的成效（工作亮點(diǎn)）

1.在督查審計(jì)項(xiàng)目推進(jìn)中，采取倒排工期的措施，將審計(jì)項(xiàng)目基本情況對(duì)外公示，督促審計(jì)組按時(shí)，保質(zhì)保量完成目標(biāo)任務(wù)。該項(xiàng)工作得到縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)肯定批示。

2.開展的東區(qū)2016年保障性安居工程跟蹤審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了案件移送，部分項(xiàng)目得到縣領(lǐng)導(dǎo)批示。

市局抽調(diào)我局人員（姚英）主審了東區(qū)2016年保障性安居工程跟蹤審計(jì)項(xiàng)目，該項(xiàng)目移送案件兩起；縣領(lǐng)導(dǎo)（許軍峰）在《關(guān)于我縣誤餐補(bǔ)貼領(lǐng)取和差旅費(fèi)報(bào)銷情況的審計(jì)專報(bào)》上做了批示；縣領(lǐng)導(dǎo)（熊玉蘭）在《2016年度扶貧專項(xiàng)資金審計(jì)報(bào)告》上做了批示。

3.在審計(jì)大型項(xiàng)目中成立黨小組，充分發(fā)揮黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用，進(jìn)一步將黨建工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)工作與業(yè)務(wù)工作深度融合。

二、收支決算總體情況

（一）收入支出預(yù)算安排情況

1、部門決算公共預(yù)算財(cái)政撥收入3,657,242.76元，財(cái)政總決算公共財(cái)政支出3,657,242.76元，無差額（財(cái)決07表的財(cái)政撥款2017年收入總數(shù)）。

2、部門決算政府性基金預(yù)算財(cái)政撥收入0萬元，財(cái)政總決算政府性基金支出0萬元，無差額（財(cái)決09表的財(cái)政撥款2017年收入總數(shù)）。

3、部門決算財(cái)政專戶核撥資金0萬元，差額0萬元（財(cái)決11表的財(cái)政撥款2017年收入總數(shù)）。

（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況

2017年實(shí)際財(cái)政撥款收入為3,657,242.76元，與上年相比，減少了-189,015.77元，減少4.91%；減少原因是人員編制未配齊，在職人員工資福利性支出減少。

2017年實(shí)際財(cái)政撥款支出為3,657,242.76元，與上年相比，減少了-189,015.77元，減少4.91%；減少原因是人員編制未配齊，在職人員工資福利性支出減少。  

三、財(cái)政撥款支出決算情況

米易縣審計(jì)局財(cái)政撥款支出主要用于保障該部門機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)以及審計(jì)事業(yè)發(fā)展相關(guān)工作。 

基本支出，是用于保障局機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出，包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)以及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置等日常公用經(jīng)費(fèi)。

項(xiàng)目支出，是用于保障局機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出。

2017年財(cái)政撥款支出為3,657,242.76元，按照功能科目分類：一般公共服務(wù)支出2,948,552.29元，占80.6％；社會(huì)保障和就業(yè)支出為503,972.47元，占13.8%；住房保障支出184,718.00元，占5.1%，農(nóng)林水支出20,000.00元，占0.5%。按經(jīng)濟(jì)科目分類：人員經(jīng)費(fèi)支出2,819,744.56元，占77.1%，辦公經(jīng)費(fèi)243,877.00元，占6.7%，一般行政管理事務(wù)593,621.20元，占16.2%。

四、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)情況

（一）因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)

2017年因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬元,與2016年決算持平。

2017年因公出國(guó)（境）團(tuán)組0次，出國(guó)（境）0人。

（二）公務(wù)接待費(fèi)

2017年公務(wù)接待費(fèi)0.4萬元,較2016年決算數(shù)下降5%。國(guó)內(nèi)公務(wù)接待8批次，31人次，共計(jì)支出0.4萬元。2017年公務(wù)接待費(fèi)主要用于執(zhí)行公務(wù)、開展業(yè)務(wù)活動(dòng)開支的用餐費(fèi)等。

（三）公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)

2017年公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬元,較2016年決算數(shù)下降100%。

五、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)用途及說明

2017年，機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出為243,877.00元，比上年減少21,716.64元，減少了8.18%。主要用于保障單位運(yùn)行用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)等。

六、政府采購(gòu)安排情況說明

2017年，未安排政府采購(gòu)相關(guān)事宜。

七、專業(yè)性名詞解釋

三公經(jīng)費(fèi)：指財(cái)政撥款支出安排的出國(guó)（境）費(fèi)、車輛購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)這三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

一般行政管理事務(wù)：國(guó)家對(duì)國(guó)家行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、駐外機(jī)構(gòu)的各種業(yè)務(wù)干部培訓(xùn)等管理事務(wù)。

財(cái)政專戶：或稱財(cái)政資金專戶，是各級(jí)財(cái)政部門為核算具有專門用途的資金，在商業(yè)銀行及其他經(jīng)融機(jī)構(gòu)開設(shè)的資金賬戶。

八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明

   截至2017年12月31日，資產(chǎn)合計(jì)165.20萬元。其中：流動(dòng)資產(chǎn)89.66萬元，占資產(chǎn)總額的54.28%。固定資產(chǎn)75.54萬元，占資產(chǎn)總額的45.72%，其中：土地、房屋及構(gòu)筑物1.61萬元，固定資產(chǎn)總額的2.13%；通用設(shè)備62.35萬元，占固定資產(chǎn)總額的82.55%；通用設(shè)備62.35萬元，占固定資產(chǎn)總額的82.55%；家具用具裝具動(dòng)植物11.57萬元，占固定資產(chǎn)總額的15.32%。無形資產(chǎn)0.00萬元，占資產(chǎn)總額0%。國(guó)有資產(chǎn)主要用于保障審計(jì)工作的正常運(yùn)行，完滿完成所有審計(jì)項(xiàng)目，促進(jìn)審計(jì)監(jiān)督落到實(shí)處，發(fā)揮審計(jì)鐵軍作用。

九、重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)等預(yù)算績(jī)效情況說明

2017年，部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)為完善財(cái)務(wù)管理體制和運(yùn)行機(jī)制、建立科學(xué)化、精細(xì)化的預(yù)算管理機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。2017年實(shí)際財(cái)政撥款支出為3,657,242.76元，與上年相比，減少了189,015.77元。支出的充分保障，確保了審計(jì)工作的按時(shí)、按質(zhì)和按量完成，建議財(cái)政局在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的撥付中更加及時(shí)，確保全年審計(jì)工作的圓滿完成。

附件：1.2017年決算公開目錄.xls

     2.米易縣審計(jì)局2017年度部門決算公開表.XLS

     3.2017年政府采購(gòu)執(zhí)行情況表.XLS

     4.2017年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)及國(guó)有資產(chǎn)占用情況表.XLS

     5.米易縣審計(jì)局2017年部門支出績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告.doc

 

                                                                                           米易縣審計(jì)局

                                                                                                                             2018年8月13日