根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定和審計項目計劃，米易縣審計局成立審計組自2020年9月16日至2020年12月31日，對米易縣攀蓮鎮(zhèn)鐵建路片區(qū)棚戶區(qū)改造二期工程竣工決算進(jìn)行了審計，對重要事項進(jìn)行了必要的延伸和追溯。米易縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局及有關(guān)單位對其提供的項目建設(shè)資料、財務(wù)會計資料及其他相關(guān)資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)，并對此作出了書面承諾。我們的責(zé)任是依法獨立實施審計。現(xiàn)審計工作基本結(jié)束，根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十一條的規(guī)定，現(xiàn)將審計情況報告如下。

　　一、項目基本情況

　　（一）項目立項審批情況。

　　米易縣攀蓮鎮(zhèn)鐵建路片區(qū)棚戶區(qū)改造二期工程項目業(yè)主為米易縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局（原米易縣住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局，以下簡稱“縣住建局”），依據(jù)《米易縣發(fā)展和改革局關(guān)于對米易縣攀蓮鎮(zhèn)鐵建路片區(qū)棚戶區(qū)改造二期工程建設(shè)項目立項的批復(fù)》（米發(fā)改〔2015〕58號）批準(zhǔn)立項和項目招標(biāo)方案核準(zhǔn)，后經(jīng)《米易縣發(fā)展和改革局關(guān)于米易縣攀蓮鎮(zhèn)鐵建路片區(qū)棚戶區(qū)改造二期工程調(diào)整立項內(nèi)容的批復(fù)》（米發(fā)改〔2016〕161號）對建設(shè)地點及建設(shè)規(guī)模進(jìn)行調(diào)整。批復(fù)項目建設(shè)規(guī)模及主要內(nèi)容為新建1#、3#樓，配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，項目概算總投資4000萬元，建設(shè)資金來源為縣財政撥款，建設(shè)工期為2015年6月—2017年12月。立項批復(fù)招標(biāo)核準(zhǔn)勘察設(shè)計在一期已完成，核準(zhǔn)施工、監(jiān)理招標(biāo)為全部招標(biāo)、委托招標(biāo)、公開招標(biāo)。調(diào)整立項內(nèi)容的批復(fù)指出建設(shè)地點由攀蓮鎮(zhèn)鐵建路調(diào)整為火車站站前廣場，建筑面積由13100㎡調(diào)整為8375㎡。

　　（二）控制價編審情況。

　　該項目招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)編制本工程預(yù)算價為22016627元，米易縣政府投資評審中心委托四川省迅達(dá)工程咨詢監(jiān)理有限公司進(jìn)行工程預(yù)算價財政評審，2017年2月24日出具《米易縣攀蓮鎮(zhèn)鐵建路片區(qū)棚戶區(qū)改造二期工程預(yù)算價評審報告》，經(jīng)投資評審中心及分管縣領(lǐng)導(dǎo)審核后于2017年2月28日出具《招標(biāo)（比選）工程項目預(yù)算控制價審定備案表》，確定該項目招標(biāo)控制價為22214901元（含80萬元專業(yè)工程暫估價）。

　　（三）建設(shè)程序?qū)徟闆r。

　　縣住建局于2014年11月20日取得《固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能登記表》（米發(fā)改節(jié)能登記〔2014〕11號），2014年11月28日取得《攀枝花市環(huán)境保護(hù)局關(guān)于米易縣攀蓮鎮(zhèn)鐵建路片區(qū)棚戶區(qū)改造安置點環(huán)境影響報告表的批復(fù)》（攀環(huán)建〔2014〕76號），2014年12月5日取得攀蓮鎮(zhèn)鐵建路宗地編號001025126的《國有土地使用證》，2014年12月15日取得《米易縣發(fā)展和改革局關(guān)于米易縣攀蓮鎮(zhèn)鐵建路片區(qū)棚戶區(qū)改造建設(shè)工程項目可行性研究報告的批復(fù)》（米發(fā)改〔2014〕226號）。2015年5月8日取得《米易縣發(fā)展和改革局關(guān)于對米易縣攀蓮鎮(zhèn)鐵建路片區(qū)棚戶區(qū)改造二期工程建設(shè)項目立項的批復(fù)》（米發(fā)改〔2015〕58號），后于2016年12月1日按照《米易縣發(fā)展和改革局關(guān)于米易縣攀蓮鎮(zhèn)鐵建路片區(qū)棚戶區(qū)改造二期工程調(diào)整立項內(nèi)容的批復(fù)》（米發(fā)改〔2016〕161號）對建設(shè)地點及建設(shè)規(guī)模進(jìn)行調(diào)整。2016年12月5日取得建筑設(shè)計方案批復(fù)文件，2017年5月12日取得《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》（編號：米住建地字第2017-12號），2017年5月24日取得施工安全監(jiān)督手續(xù)，2017年6月9日取得《建筑工程施工許可證》（編號：510421201706090101）。于2017年9月6日取得《選址意見書》（編號：米住建選字第2017-01號），2017年10月18日取得規(guī)劃用地建房指標(biāo)及用地范圍紅線圖批示文件，2017年10月20日取得《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》（編號：米住建地字第2017-17號），2017年11月1日取得米易縣人民政府建設(shè)用地管理辦公室出具《關(guān)于同意劃撥國有土地給米易縣住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局的批復(fù)》（米府建〔2017〕37號），2018年11月22日取得《房屋建筑工程和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程竣工驗收備案書》（備案編號：米備[2018]-016）。

　　（四）項目勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位確定情況。

　　縣住建局于2015年5月19日經(jīng)合格法比選確定四川福欽建工集團(tuán)有限公司為該項目招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，招標(biāo)代理服務(wù)費按《招標(biāo)代理服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)》下浮20%計取。2016年11月21日以邀請比選并經(jīng)綜合評分法確定冶金工業(yè)部華東勘察基礎(chǔ)工程總公司成都分公司中選本項目勘察工作，以包干80000元簽訂勘察合同。2016年以邀請比選確定重慶市建筑工程設(shè)計院有限責(zé)任公司中選本項目方案設(shè)計工作，以25128元簽訂方案設(shè)計合同。2016年11月16日以邀請比選并經(jīng)綜合評分法確定重慶市建筑工程設(shè)計院有限責(zé)任公司中選本項目施工圖設(shè)計工作，以184272元簽訂施工圖設(shè)計合同。2017年4月17日以公開招標(biāo)確定四川鐵興建設(shè)管理有限公司中選本項目監(jiān)理，并于2017年5月8日以417200元簽訂監(jiān)理合同。2017年4月12日經(jīng)公開招標(biāo)確定攀枝花建設(shè)工程有限責(zé)任公司中選本項目施工，并于2017年4月30日以18687993元簽訂施工合同。

　　（五）項目開工、竣工驗收情況。

　　該項目于2017年5月5日開工，2018年10月10日進(jìn)行竣工驗收并于2018年11月22日取得《竣工驗收備案書》。

　　（六）投資完成情況。

　　1.被審計單位報送投資情況。縣住建局報送的經(jīng)審核的該項目決算價21037392.00元，其中：建安投資20276792.00元，待攤投資760600.00元。

　　2.資金實際到位及支付情況。根據(jù)縣住建局提供的財務(wù)資料，截至審計日：

　　（1）項目共到位專項貸款資金21037392.00元，其中：四川省2014年第二批危舊房棚戶區(qū)改造項目—攀枝花市城市棚戶區(qū)改造項目（一期）（米易安置點）國開行專項貸款資金21037392.00元。

　　（2）項目實際支付各項資金21037392.00元，其中：支付建安投資20276792.00元，支付待攤投資760600.00元。

　　二、審計評價意見

　　審計結(jié)果表明，縣住建局及其他相關(guān)單位，在實施該項目過程中做了大量工作，按計劃分階段實施批復(fù)內(nèi)容。

　　經(jīng)審計，我們認(rèn)為：縣住建局提供的工程項目資料和財務(wù)會計資料基本真實地反映了米易縣攀蓮鎮(zhèn)鐵建路片區(qū)棚戶區(qū)改造二期工程的相關(guān)活動。在建設(shè)資金管理使用、財務(wù)核算等各個環(huán)節(jié)中，基本符合相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，未發(fā)現(xiàn)其他違反國家規(guī)定、損失浪費、虛報冒領(lǐng)等損害國家利益的行為。對存在可研批復(fù)及立項批復(fù)前未辦理選址意見書、未設(shè)基建專賬對項目資金進(jìn)行財務(wù)核算、多計工程價款等問題，做出了相應(yīng)審計處理。